Aktienoptionsregeln

Financial Planning Strategies. Ten Financial-Planungsregeln Jeder mit Aktienoptionen muss wissen. Set Ziele, bewusst sein, Ihre Entscheidungen, wissen, die Laufzeit Ihrer Optionen, und verstehen Sie die Steuer-und verloren-Gewinne Konsequenzen von Ausübung Entscheidungen Lesen Sie den Optionsplan und Ihre Stipendienvereinbarung sorgfältig. Wait zu üben nur, wenn Ihr Unternehmen s Aktienkurs ist wahrscheinlich zu steigen und wenn das Warten erfüllt Ihre Ziele und Bedürfnisse. Before Sie üben Ihre Optionen, bestimmen Sie Ihre Steuersatz, so dass Sie für alle geschätzten Steuerzahlungen planen und analysieren können Ob Sie alle Einkommen in einem Jahr nehmen oder verbreiten Sie es über mehrere Jahre. Management Ihre Aktienoptionen ist eine der komplexesten finanziellen Herausforderungen, die Sie Gesicht Als ein erster Schritt in immer das Beste aus Ihrem Unternehmen s Stock Plan, Betrachten Sie die folgenden Richtlinien Siehe auch die Artikel über Finanzplanungsrichtlinien für beschränkte Bestände und RSUs und für ESPPs. Rule Nr. 1 Stellen Sie Ziele fest. Bei der Gewährung von Aktienoptionen oder beschränkten Aktien oder dem Recht, Aktien an einem Mitarbeiterbestand zu kaufen, kaufen Sie Ihr Unternehmen Hat Ihnen gegeben, was es hofft, ist ein mächtiges Motivations - und Retentionswerkzeug Es möchte, dass Sie den Optionenwert verstehen und den Bestand in Ihre Gesamtpläne passen. Alle Finanzplanung sollte mit der Festlegung von Zielen beginnen Was möchten Sie mit dem Erlös aus dem eventuellen Verkauf machen? Der Aktie Bezahlen für die Küche Renovierungen in zwei Jahren, Hilary s College in vier Jahren, Greg's Hochzeit in 12 Jahren oder Ruhestand in 35 Jahren Reflektieren auf diese wird Ihnen helfen, konzentrieren sich auf Ihre spezifische Nutzung der Aktie in Bezug auf Ihre anderen Einkommen und Einsparungen. Alle finanziellen Planung beginnt mit der Festlegung von Zielen Was möchten Sie mit dem Erlös aus dem Verkauf der Aktie zu tun. Rule Nr. 2 Entwickeln Sie einen Gesamtplan. Determine, wie Sie die Aktienoptionen im Laufe der Zeit behandeln Sie bewusst Ihre Entscheidungen, die Begriff Ihrer Optionen und die steuerlichen und verlorenen Gewinne Konsequenzen Ihrer Ausübung Entscheidungen Nach der Anleitung in Regel Nr. 1, müssen Sie ausüben und verkaufen mindestens genug Lager, um Ihre Ziele zu erreichen Darüber hinaus können Sie die Übungen zu stolpern und Nachfolgende Verkäufe über einen Zeitraum von Jahren, um die Steuern zu verbreiten Alternativ haben einige Studien gezeigt, dass Holding-Optionen für die volle Amtszeit ist der beste Weg, um Gewinne zu maximieren Wenn Sie einfach entscheiden, am Anfang oder Ende eines jeden Jahres, ob oder nicht zu üben und Verkaufen im Laufe des Jahres können Sie unnötige Steuern zu generieren oder Chancen zu verlieren, wenn der Preis steigt Plus, wenn Sie nicht behalten Verfall Termine, in-the-Geld-Optionen können nicht ausgeübt werden. Rule Nr. 3 Genauigkeit Wert Ihre Aktienoptionen Feinheiten der Option Besteuerung können Sie leicht überraschen Sie können vergessen, den Wert der Aktienoption entweder durch den Ausübungspreis oder Steuern zu berechnen Die Option, bei 50 pro Aktie zu kaufen 1.000 Aktien Ihrer Firma s Aktien jetzt Handel bei 100 kann zuerst erscheinen Um das Gegenstück zu einer 100.000 Investition zu sein 1.000 Aktien x 100 aktueller Preis Allerdings können Sie am Ende nur etwa 30.000 nach Zahlung der 50 Ausübungspreis und 40 in Bundes - und Landessteuern zusammen mit den gemeinhin gewährten nichtqualifizierten Aktienoptionen NQSOs, Ihr Unternehmen Wird vermutlich 25 Bundessteuer plus Lohn - und Gehaltsabrechnung zurückhalten, wenn Sie Ihre Optionen ausüben. Regel Nr. 4 Warten Sie so lange wie möglich zu üben. Wenn die Aussichten für Ihr Unternehmen gut sind, ziehen Sie nicht sofort die Optionen aus. Eine traditionelle Aktienoption gibt Ihnen die Recht, Aktien bis zu 10 Jahren in der Zukunft zu kaufen Historisch gesehen, Aktien steigen im Wert im Laufe der Zeit Durch das Warten, genießen Sie alle upside Hebelwirkung Potenzial ohne jede Geld-Investition, und die Ausbreitung zwischen Ihrem Ausübungspreis und der steigende Aktienkurs wächst ohne Besteuerung. Wenn Aktienoptionen über 25 Ihres Nettovermögens repräsentieren, kann die Diversifizierung wichtiger sein als das Warten. Für einige Taktiken dieser Strategie sehen Sie eine verwandte FAQ. Regel Nr. 5 Wenn Sie die Regel Nr. 4 ignorieren, sollten Sie darauf warten, dass sie nur ausüben Erfüllt Ihre Ziele und Bedürfnisse Sollten die Aktienoptionen mehr als 25 Ihres Nettovermögens ausmachen, kann die Diversifizierung wichtiger sein als das Warten. Darüber hinaus kann Ihr Unternehmen Aktienbesitzrichtlinien haben oder einfach nur sehen wollen, dass Sie mehr Geld auf echt setzen Risiko in Unternehmensaktien, die Sie benötigen, um auszuüben und halten die Aktien Schließlich, wenn Ihr Unternehmen s Lager ist volatil, so dass der Preis schwingt persönlich schwer zu tolerieren, können Sie ausüben und verkaufen früher Siehe ein verwandter Artikel und FAQ. Of Kurs, können Sie nicht verkaufen Aktien des Unternehmens, wenn Sie wissen, wichtige Insider-Informationen Überprüfen Sie, ob Ihr Unternehmen hat Blackout und Preclearance Trading Regeln, die Auswirkungen auf den Zeitpunkt der Lagerbestände Auswirkungen auf mehr zu diesem Thema, siehe den Abschnitt SEC Law. Rule No 6 Lernen, was passiert Wenn du deine Firma verlässt und den Familienmitgliedern würdest, lass den Wahlplan und deine Stipendienvereinbarung sorgfältig kennen, wenn du gefeuert wirst oder wenn du aufkommst, für einen Konkurrenten arbeite, in Rente gehen, dich behindert oder sterben Viele Pläne geben dir nicht mehr Als 90 Tage, um ausgeübte Optionen nach Berufsbeendigung für den Ruhestand oder die Invalidität auszuüben, obwohl die Nachbeendigungsdauer länger sein kann. Allerdings können Sie die Freizügigkeitsoptionen sofort verlieren, wenn Sie das Unternehmen verlassen, um für einen direkten Konkurrenten zu arbeiten. Stellen Sie sicher, dass Sie auch Wie Ihre Familie oder enge Freunde, sind sich dieser Rechte bewusst Siehe die Artikel und FAQs in Job Events und Life Events. Rule Nr. 7 Wenn Sie ISOs haben, erfahren Sie über AMT. First, bevor Sie sich entscheiden, zu üben und halten die Aktie, Überprüfen Sie, ob Sie Anreize Aktienoptionen ISOs oder nicht qualifizierte Aktienoptionen NQSOs Mit NQSOs, wenn Sie trainieren, werden Sie schulden Steuern auf Ihre ordentliche Einkommensrate auf die Ausbreitung zwischen der Option Übung und Marktpreis, ob oder nicht Sie sofort verkaufen die Lager Allerdings mit ISOs, wenn Sie beabsichtigen, die Aktie für ein Jahr zu halten, um für Kapitalgewinn steuerliche Behandlung zu qualifizieren, sehen Sie eine Steuerfalle sehen Sie einen verwandten Artikel. Wenn Sie das Risiko von AMT ignorieren, müssen Sie möglicherweise Steuern auf Papiergewinne von Ihrer Übung zahlen Bevor Sie sogar das Geld haben. Der größte Fehler, den Sie mit ISOs machen können, ist zu vergessen oder nicht wissen, über die alternative Mindeststeuer AMT Die AMT Regeln verlangen, dass Sie die Ausbreitung auf die Ausübung von ISOs in einer Berechnung der alternativen Einkommen enthalten, es sei denn, Sie verkaufen Die Aktien im Kalenderjahr der Übung Die unordentliche AMT-Berechnung fügt zurück zu Ihrem Einkommen eine Reihe von Standard-Abzüge zB staatliche und lokale Steuern Es multipliziert dann diesen Betrag um 26 oder 28, je nach der Höhe Ihrer AMT Einkommen. Sollte die Steuer Auf dieser Höhe höher als unter den Standardregeln, zahlen Sie den höheren Betrag statt Als Ergebnis, bei der Steuerzeit müssen Sie indirekt zahlen die IRS auf die Papiergewinne aus Ihrer Übung, bevor Sie tatsächlich die Aktie verkauft haben, um die zu generieren Geld Wenn Sie nicht das Bargeld haben, wenn die Steuerrechnung fällig ist, können Sie gezwungen werden, Vorrat an der falschen Zeit zu verkaufen oder Gesicht Zinsen und Strafen zu sehen. Regel Nr. 8 Bestimmen Sie Steuersätze und Uhr Brackets. Most Aktienoptionen generieren gewöhnlichen steuerpflichtigen Einkommen, wenn Ausgeübt, entweder weil sie NQSOs sind oder weil die ISO-Aktie sofort nach der Ausübung verkauft wird, bestimmen Sie Ihren Steuersatz, so dass Sie für alle geschätzten Steuerzahlungen planen und analysieren können, ob Sie alle Einnahmen in einem Jahr aufnehmen oder über mehrere verteilen möchten Years. Example In der Nähe des Jahres Ende, ist Ihr steuerpflichtiges Einkommen etwa 50.000 unterhalb der Schwelle der nächsten Steuerklasse über Ihnen, so dass Sie bis zu einem zusätzlichen 50.000 Einkommen erhalten und noch zahlen Einkommensteuer zu Ihrem aktuellen Preis Sie haben Potenzial Aktienoptionsgewinne von 100.000 Wenn Sie jedoch ein zusätzliches 100.000 in einem Jahr erhalten, werden die ersten 50.000 mit Ihrer aktuellen Rate steuerpflichtig, aber die zweiten 50.000 werden mit dem höheren Satz der nächsten Steuerklasse besteuert. Als Ergebnis können Sie es wünschen Zu warten, bis das nächste Jahr, um die zweite Hälfte Ihrer Optionen auszuüben. Rule Nr. 9 Fokus auf Vesting Regeln und Dividenden. Einige Unternehmen jetzt gewähren Optionen, die sofort ausübbar sind, aber haben Wiederverkaufsbeschränkungen, die im Laufe der Zeit vergehen, sehen Sie einen verwandten Artikel und FAQ Sie werden Müssen die Bargeld auf die Ausübung und halten die Aktien nach der Ausübung, eine Strategie, die attraktiv sein kann in Pre-IPO-Unternehmen, wo Sie erwarten, dass ein großer Preis-up-up Wenn Sie einen Abschnitt 83 b Formular-Einreichung mit der IRS innerhalb von 30 Tagen Der Übung, zahlen Sie Steuern zu den gewöhnlichen Einkommensraten auf der Ausbreitung bei der Ausübung für NQSOs für ISOs, die Ausbreitung ist Teil Ihrer AMT-Berechnung, dann werden die Gewinne zum Verkauf mit Kapitalgewinnsätzen besteuert. Ähnlich, wenn Ihr Unternehmen s Lager zahlt Eine Dividende, können Sie besser dran Ausübung jetzt und halten die Aktie, um die Dividende erhalten Dies gilt auch dann, wenn Sie leihen müssen, um die Aktie zu kaufen Sie werden am Ende, wenn die Dividende mehr Geld generiert als die Kosten der Kreditaufnahme Siehe einen ähnlichen Artikel. Rule Nr. 10 Holen Sie sich gute Ratschläge. Wenn Sie einen Berater wählen, sollten Sie mindestens diese beiden Fragen stellen. Wie oft arbeitet der Berater mit Aktienoptionen, eingeschränkten Aktien und RSUs oder ESPPs. Can diese Person Referenzen von Kunden, die Aktienkompensation haben. Michael Beriss ist ein Senior Financial Advisor bei Ameriprise Financial Bethesda, MD und ist auf dem Beirat von Dieser Artikel wurde nur für seinen Inhalt und Qualität veröffentlicht weder Michael noch seine Firma entschädigte uns im Austausch für seine Veröffentlichung. Print this article. Employee Stock Option - ESO. BREAKING DOWN Employee Stock Option - ESO. Employees müssen in der Regel warten, bis eine bestimmte Wartezeit vergehen, bevor sie die Option ausüben können und die Aktien des Unternehmens kaufen können, denn die Idee hinter Aktienoptionen besteht darin, Anreize zwischen den Mitarbeitern und den Aktionären auszurichten Eines Unternehmens Aktionäre wollen die Aktienkurserhöhung zu sehen, so lohnend Mitarbeiter als der Aktienkurs steigt im Laufe der Zeit garantiert, dass jeder hat die gleichen Ziele im Auge. Wie eine Aktienoption Vereinbarung Works. Sie, dass ein Manager Aktienoptionen gewährt wird, und Die Optionsvereinbarung ermöglicht es dem Manager, 1.000 Aktien der Aktien der Gesellschaft zu einem Ausübungspreis oder Ausübungspreis von 50 pro Aktie 500 Aktien der Gesamtweste nach zwei Jahren zu erwerben, und die restlichen 500 Aktien wohnen am Ende von drei Jahren An den Angestellten, die Besitz über die Optionen zu gewinnen, und Weste motiviert den Arbeiter, mit der Firma zu bleiben, bis die Optionen Weste. Examples von Stock Option Exercising. Unter dem gleichen Beispiel, davon ausgehen, dass der Aktienkurs auf 70 erhöht nach zwei Jahren, die oben ist Der Ausübungspreis für die Aktienoptionen Der Manager kann durch den Kauf der 500 Aktien, die bei 50 verkauft werden, und den Verkauf dieser Aktien zum Marktpreis von 70 Die Transaktion generiert eine 20 pro Aktie Gewinn oder 10.000 insgesamt Die Firma behält eine erfahrene Manager für zwei weitere Jahre, und der Mitarbeiter profitiert von der Aktienoption Übung Wenn stattdessen der Aktienkurs nicht über dem 50 Ausübungspreis liegt, führt der Manager die Aktienoptionen nicht aus Da der Mitarbeiter die Optionen für 500 Aktien nach zwei Jahren besitzt , Kann der Manager in der Lage sein, die Firma zu verlassen und die Aktienoptionen zu behalten, bis die Optionen auslaufen. Diese Vereinbarung gibt dem Manager die Möglichkeit, von einer Aktienkurserhöhung auf der Straße zu profitieren. Factoring in Betriebskosten. SOs werden oft ohne Geldaufwand gewährt Anforderung des Arbeitnehmers Wenn der Ausübungspreis 50 pro Aktie beträgt und der Marktpreis 70 beträgt, kann die Gesellschaft dem Arbeitnehmer einfach die Differenz zwischen den beiden Preisen multipliziert mit der Anzahl der Aktienoptionsaktien bezahlen, wenn 500 Aktien ausgegeben werden Betrag an den Arbeitnehmer gezahlt wird 20 x 500 Aktien oder 10.000 Dies beseitigt die Notwendigkeit für den Arbeitnehmer, die Aktien zu kaufen, bevor die Aktie verkauft wird, und diese Struktur macht die Optionen wertvoller ESOs sind ein Aufwand für den Arbeitgeber und die Kosten für Die Ausgabe der Aktienoptionen wird in die Gewinn - und Verlustrechnung des Unternehmens gebucht. Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie über die Option verfügen Oder Aktie erhalten, wenn Sie die Option ausüben Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans oder einer Anreizaktienoption ISO-Plan gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Stock-Optionen, die weder unter einem Mitarbeiter-Aktienkaufplan noch einem gewährt werden ISO-Plan sind nicht statutarische Aktienoptionen. Besuchen Sie die Veröffentlichung 525 Steuerpflichtige und nicht versicherbare Einkommen für die Unterstützung bei der Bestimmung, ob Sie eine gesetzliche oder eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt wurden. Statutory Stock Options. If Ihrem Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel don t Geben Sie einen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie im Formular 6251 Anleitung Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähiger Verlust, wenn Sie Verkaufen Sie die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft haben Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Allerdings, wenn Sie don t erfüllen spezielle Haltefrist Anforderungen, müssen Sie zu behandeln Einkommen aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen Fügen Sie diese Beträge, die sind Behandelt als Löhne, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung des Gewinns oder Verlusts auf die Lagerbestände Verweis auf die Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge EinkommensteueroptionIncentive Stock Option - Nach dem Ausüben einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 PDF erhalten, Ausübung einer Incentive Stock Option nach § 422 b Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte zur Ermittlung des korrekten Kapitalbetrags melden Und ordentliche Erträge, falls zutreffend, um auf Ihrer Rückkehr gemeldet zu werden. Employee Stock Purchase Plan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer Option gewährt werden, die im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienkaufplans gewährt wurde, sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 PDF, Transfer erhalten Der Aktien erworben durch einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan nach Abschnitt 423 c Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu melden, um auf Ihre Rückkehr gemeldet werden. Nonstatutory Stock Optionen. Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine nicht-statutory Aktienoption, die Höhe des Einkommens und die Zeit, um es einzubeziehen, hängt davon ab, ob der Marktwert der Option leicht bestimmt werden kann. Readily Determined Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie leicht Bestimmen Sie den Marktwert der Option Verweisen Sie auf die Veröffentlichung 525 für andere Umstände, unter denen Sie den Marktwert einer Option und die Regeln festlegen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten Leicht ermittelter Fair-Market-Wert - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es keine steuerpflichtige Veranstaltung, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in den Ertrag den Marktwert von Die Aktie, die bei Ausübung erhalten wurde, abzüglich der gezahlten Beträge, wenn Sie die Option ausüben Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähiger Verlust, wenn Sie den Bestand, den Sie erhalten haben, durch Ausübung der Option verkaufen Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust Für spezifische Informationen und Berichterstattung Anforderungen, siehe Publikation 525.Seite zuletzt bewertet oder aktualisiert am 17. Februar 2017.